Налоговые льготы в Свердловской области

03.04.2017

Налоговые льготы – приятный бонус от государства или регионального правительства. Однако не каждый предприниматель и владелец бизнеса знает об их возможностях. Поэтому сегодняшняя статья посвящена налоговым льготам в 2107 году для малого бизнеса: ИП и ООО на УСН.Даже, если вы не являетесь ИП, прочитайте этот материал: возможно, у вас появятся новые идеи!

«Налоговые каникулы» для впервые зарегистрированных  ИП на  УСН в 2017 году

Нормативная база: областной Закон  № 21-ОЗ от 20.03.2015

Суть льготы: ИП на УСН, впервые зарегистрированные в 2017 г. для определенных видов деятельности могут применять налоговую ставку 0% для расчета налога по «упрощенке».

Условия применения льготы:

  • ИП на УСН, впервые зарегистрированный в 2017 г.,
  • Льготная деятельность занимает не менее 70 % в общем объеме доходов,
  • Если несколько видов деятельности – нужно вести раздельный учет доходов,
  • Применять ставку 0% можно не более 2 лет
  • ИП осуществляет виды деятельности, попадающие под льготу. Приведем список этих видов деятельности:
  1. Производство пищевых продуктов
  2. Производство безалкогольных напитков; производство минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках
  3. Производство текстильных изделий
  4. Производство одежды
  5. Производство кожи и изделий из кожи
  6. Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения
  7. Производство бумаги и бумажных изделий
  8. Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации
  9. Производство химических веществ и химических продуктов
  10. Производство резиновых и пластмассовых изделий
  11. Производство прочей неметаллической минеральной продукции
  12. Производство металлургическое
  13. Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования
  14. Производство компьютеров, электронных и оптических изделий
  15. Производство электрического оборудования
  16. Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки
  17. Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов
  18. Производство прочих транспортных средств и оборудования
  19. Производство мебели
  20. Производство прочих готовых изделий
  21. Ремонт и монтаж машин и оборудования
  22. Научные исследования и разработки
  23. Образование дошкольное
  24. Образование дополнительное
  25. Деятельность по уходу с обеспечением проживания
  26. Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания
  27. Деятельность в области исполнительских искусств
  28. Деятельность вспомогательная, связанная с исполнительскими искусствами
  29. Деятельность в области художественного творчества
  30. Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры
  31. Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений.

«Налоговые каникулы» для впервые зарегистрированных  ИП  на  ПСН в 2017 году

Нормативная база: Областной закон № 22-ОЗ от 20.03.2015, № 118-ОЗ от 28.10.2015

Условия применения льготы:

  • ИП на ПСН, впервые зарегистрированный в 2017 г.,
  • Льготная деятельность занимает не менее 70 % в общем объеме доходов,
  • Применять ставку 0% можно не более 2 лет
  • ИП осуществляет виды деятельности, попадающие под льготу. Приведем список этих видов деятельности:
  1. Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
  2. Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви
  3. Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  4. Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ
  5. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
  6. Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
  7. Ветеринарные услуги
  8. Изготовление изделий народных художественных промыслов
  9. Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики и т.д.)
  10. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
  11. Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск
  12. Проведение занятий по физической культуре и спорту
  13. Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка)
  14. Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы)
  15. Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности
  16. Парикмахерские и косметические услуги
  17. Химическая чистка, крашение  и услуги прачечных
  18. Ремонт и техническое обслуживание  бытовой  радиоэлектронной  аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий
  19. Ремонт мебели
  20. Услуги фотоателье, фото-  и  кинолабораторий
  21. Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных  средств,  машин  и  оборудования
  22. Ремонт жилья и иных построек
  23. Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла
  24. Ремонт ювелирных изделий, бижутерии
  25. Чеканка и гравировка ювелирных изделий
  26. Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства
  27. Услуги по оформлению интерьера  жилого помещения и услуги художественного оформления
  28. Услуги по прокату
  29. Деятельность по письменному и устному переводу
  30. Резка, обработка и отделка камня для памятников
  31. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

КСТАТИ! Оформить патент можно с текущего месяца

Применение  УСН (доходы минус расходы)  в 2017 году  со ставкой  5% на территории Свердловской области

Нормативная база: Областной  закон  от 15.06.2009 N 31-ОЗ в ред. от 20.02.3015 № 21-ОЗ.

Условия применения льготы:

  • ООО или ИП на УСН (доходы минус расходы),
  • Льготная деятельность занимает не менее 70 % в общем объеме доходов,
  • ООО или ИП осуществляет виды деятельности, попадающие под льготу. Приведем список этих видов деятельности:
  1. Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство
  2. Добыча прочих полезных ископаемых
  3. Производство пищевых продуктов
  4. Производство напитков
  5. Производство текстильных изделий
  6. Производство одежды
  7. Производство кожи и изделий из кожи
  8. Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения
  9. Производство бумаги и бумажных изделий
  10. Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации
  11. Производство химических веществ и химических продуктов
  12. Производство резиновых и пластмассовых изделий
  13. Производство прочей неметаллической минеральной продукции
  14. Производство металлургическое
  15. Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования
  16. Производство компьютеров, электронных и оптических изделий
  17. Производство электрического оборудования
  18. Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки
  19. Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов
  20. Производство прочих транспортных средств и оборудования
  21. Производство мебели
  22. Производство прочих готовых изделий
  23. Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха
  24. Забор, очистка и распределение воды
  25. Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья
  26. Строительство
  27. Торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт
  28. Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами
  29. Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта
  30. Деятельность воздушного и космического транспорта
  31. Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность
  32. Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность
  33. Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания
  34. Деятельность в области телевизионного и радиовещания
  35. Деятельность в сфере телекоммуникаций
  36. Деятельность в области информационных технологий
  37. Деятельность по операциям с недвижимым имуществом
  38. Научные исследования и разработки
  39. Деятельность ветеринарная
  40. Аренда и лизинг
  41. Образование
  42. Деятельность в области здравоохранения
  43. Деятельность по уходу с обеспечением проживания
  44. Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания
  45. Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений
  46. Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры
  47. Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений
  48. Деятельность общественных организаций
  49. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
  50. Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг

В отношении иных видов деятельности, в Свердловской области при УСН (доходы  минус  расходы)  применяется  ставка 7 %.

В заключении необходимо сказать: конечно же, законность применения любой льготы, ИФНС будет тщательно проверять. В первую очередь нужно уметь подтвердить, что организация получает доход именно от льготной деятельности. Бесспорное  доказательство – это договор, а именно предмет договора. Также в акте выполненных работ наименование услуги должно соответствовать льготной деятельности. В платежных документах в назначении платежа ваш клиент должен четко формулировать оплаченную услугу.

Оставьте заявку
Оставьте свой номер и мы свяжемся с вами в течение 10 минут
Ваше имя*
Номер телефона*
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности